本集團會十分詳細說明在日買賣不動產的稅金，以方便中港台灣投資者對日本的相關稅金及費用有所了解。我們亦有懶人包，簡單了解購買，持有時及出售時的相關稅金。我們有稅務士處理關於稅金明細、個別洽詢等事宜。歡迎隨時洽詢及了解。
下表是購買不動產交易相關之稅金及時間一覽表，還有其他費用，如司法書士(代書)、貸款相關等。
| 時間 | 稅的種類 | 東京稅金說明 |
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購 入 不 動 產 |
印紙代 (印花稅) | 針對與商業交易等相關文件所課徵的稅金。 印花稅的納稅義務人針對特定課稅物件，必須依據印花稅法所訂課稅標準及稅率繳付印花稅。 買賣不動產時要製作買賣合約書，合約書上貼有印花稅票，買賣雙方要在上面蓋章。貼上印花稅票蓋上印章，就代表已徵收印花稅。繳納稅額依買賣合約記載之金額從200日幣到540,000日幣不等。會根據不動產的買賣合約所記載金額確定稅額。同意合約製作多份時，每份合約都需貼印花稅票。例子如下：
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| 登錄免許稅 | 購買土地或購買、興建建物時，要進行所有權保存登記以及移轉登記等。登記作業時所課徵的就是登記免許稅。
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| 不動產取得稅 | 透過買賣、贈與取得不動產，或新建、增建時，由都道府縣所課徵的地方稅。 關於不動產取得稅的繳納方式，在獲得不動產後6個月-一年半之間，憑各都道府縣所寄發的「納稅通知書」向金融機關繳納。此外，繳納期限依各都道府縣規定而有所不同。 在取得不動產后約3-6個月之間，會收到[納稅通知書]，如是非居住日本者必須要設立納稅管理人。土地部份稅額 : 土地固定資產稅評價額 / 2 X 3%建築部份稅額 : 建築固定資產稅評價額 x 3%(2015.3.31以後為4% ) |
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| 中介費 | 房屋價格的3%+6萬日幣+消費稅8% |
下表是持用不動產相關之稅金及時間一覽表
| 時間 | 稅的種類 | 東京稅金說明 |
| 持
有 不 動 產 |
固定資產稅，都市計劃稅 | 固定資產稅、都市計劃稅，是針對每年1月1日當時之不動產持有人所課徵的稅金。由各市區町村的課稅單位計算稅額，通知納稅義務人應繳之稅額，由納稅人自行繳納。 固定資產稅、都市計劃稅是以固定資產稅評估額（請參考下方稅額說明）為課徵標準來計算。固定資產稅評估額每3年調整一次。針對住宅及住宅用地有相對應的課稅標準及減輕稅額措施。 此外，1月2日以後成為持有人時，雖然不是該年度的納稅義務人，買賣雙方仍可依商業習慣的結算日，按照天數比例精算繳稅額。由於納稅通知書只發送到日本國內的地址，所以必須要設立納稅管理人。
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| 管理費 | 房租收入的5%左右 | |
| 修繕費 | 根據房屋條件費用有所不同， 約3,000 – 25,000日幣。 |
在不動產租賃時相關之稅金。資料以日本政府有關部們最新公佈為準。
| 時間 | 稅的種類 | 東京稅金說明 |
| 租金收入 | 所得稅 | 針對1月1日～12月31日一年間的收入所得課徵。 非在日定居人士租賃不動產時，當符合特定條件，該不動產之租屋者支付租金時，有義務繳交所支付租金之20%做為源泉徵收（預繳所得稅）。也就是說，支付給屋主(非在日定居人士)的金額為支付全額的80%，剩餘的20%為源泉徵收（預繳所得稅），此稅款必須在租屋者支付租金後的次月10日之前繳交給稅務署。出租不動產的屋主(非在日定居人士)，可以依據年度申報精算被徵收的源泉徵收（預繳所得稅）稅額。 此外，若不動產是由屋主本人或親屬居住，則不需繳納源泉徵收（預繳所得稅）。所得稅稅額: 淨所得 × 稅率 (5%-40%) – 控除額 淨所得 = 租金總收入 – 必要經費 |
下表是出售不動產交易相關之稅金及時間一覽表
| 時間 | 稅的種類 | 東京稅金說明 |
| 出
售 不 動 產 |
讓渡所得稅 | 「讓渡所得」是指資產因轉讓銷售而取得的收入，即資本利得，但並不包含企業商品等庫存資產或山林地的轉讓銷售所得。以五年為分水嶺，稅率有所不同，五年內又稱為短期讓渡所得稅。依據分離課稅的計算方式，五年內的讓渡所得為所得稅30%、住民稅9%，總計為39%。五年後讓渡所得為所得稅15%、住民稅5%，總計20%。若有達到一定要件的情況下，自住的情況可以有特別扣除額3,000萬，國家徵收的情況可以有特別扣除額5,000萬。
取得不動產 5年度以內 出售時 所得稅 : 讓渡所得金額 X 30.63% 住民稅 : 讓渡所得金額 X 9% (僅限居住在日本的情況下需支付) 取得不動產 滿5年度以上 出售時 所得稅:讓渡所得金額 X 15.315% 住民稅: 讓渡所得金額 X 5% (僅限居住在日本的情況下需支付) 讓渡所得金額的計算方法為 讓渡所得金額 = 收入金額(售屋) – {取得費(當時購屋) + 讓渡費用} – 特別空出額 日本非居住者不徵收住民稅 |
中介費費用。
| 購屋金額(日幣) | 中介費率 | 中介費用(日幣) |
| 200萬以下的部份 | 5% | 10萬 |
| 200~400萬的部份 | 4% | 8萬 |
| 400萬以上的部份 | 3% | 6萬 |
| 舉例說明:以購買總價4800萬日幣的物件為例，可以分為以下三個部份來看。
200萬以下的部份的5% =10萬 200~400萬的部份的4% =8萬 400萬以上的4400萬部份的3% = 132萬 所以，服務費為 ( 132萬 ) x 1.08 (8%消費稅) =162萬日幣 |
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